PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA, INTERNET USLUGE 
BESPLATNI PREGLED PRAVNE REGULATIVE
Brzi pregled sadržaja propisa. Projekt je nastao za potrebe poslovnih ljudi koji kontinuirano prate pravnu regulativu kako bi se
informirali da li je objavljen neki novi propis koji se odnosi na njihovu djelatnost.
Radi brzog pregleda, na ovim stranicama nalazi se sažetak sadržaja, a klikom na link može se pregledati originalni izvor i cijeli sadržaj.
NN 74/2003 • Metodologija izračuna efektivne kamatne stope na kredite i depozite te minimalni sadržaj otplatne tablice propisani su Uputom za primjenu Odluke o jedinstvenom iskazivanju efektivne kamatne stope na kredite i depozite, koja je sastavni dio ove Odluke.
NN 74/2003 • Ova odluka primjenjuje se i na podružnice stranih banaka koje posluju u RH i stambene štedionice.
NN 74/2003 • Banke, podružnice stranih banaka i stambene štedionice nisu obvezne primjenjivati ovu odluku na međusobne poslovne odnose.
NN 74/2003 • Danom stupanja na snagu ove Odluke prestaje važiti Odluka o jedinstvenom iskazivanju efektivne kamatne stope na kredite i depozite (»Narodne novine« broj 56/2001, 87/2001 i 111/2001) i Uputa za jedinstvenu primjenu Odluke o jedinstvenom iskazivanju efektivne kamatne stope na kredite i depozite Reg.br. 569-500/01-MMJ.
NN 74/2003 • Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Narodnim novinama«.
NN 74/2003 • Odluke o jedinstvenom iskazivanju efektivne kamatne stope na kredite i depozite
NN 74/2003 • Ovom Uputom se propisuje metodologija izračuna efektivne kamatne stope na kredite i depozite.
NN 74/2003 • Osnovu jedinstvenog načina izračunavanja efektivne kamatne stope na kredite i depozite čine složeni kamatni račun i dekurzivni obračun. Jedinstveni način izračunavanja efektivnoga kamatnjaka temelji se na metodi neto sadašnje vrijednosti. Efektivni kamatnjak je ona kamatna stopa primjenom koje se diskontirani novčani primici izjednačuju s diskontiranim novčanim izdacima koji se odnose na dane kredite, odnosno primljene depozite, tj. ona kamatna stopa primjenom koje se diskontirana serija neto novčanih tokova izjednačuje s nulom. Kod kredita ta je stopa dodatno prilagođena jednokratnim ekvivalentom utjecaja diskontiranih novčanih primitaka i izdataka po osnovi novčanog pologa koji služi za osiguranje naplate kredita. Kod kreditnog odnosa neto novčanim tokom u određenom razdoblju smatramo razliku između svih uplata u korist kreditora (primitaka banke) i svih isplata u korist korisnika kredita (izdataka banke) tijekom toga razdoblja. Novčani tokovi uključuju svaki novčani transfer između korisnika kredita i kreditora, a katkad i treće osobe, koji je izravno vezan uz odobrenje kredita, odnosno koji je dio uvjeta korištenja kredita (npr. isplata glavnice, otplatna rata, jednokratna provizija za odobrenje kredita, naknada za servisiranje kreditne partije i sl.) ili koji uvjetuje odobravanje kredita (npr. naknada za obradu kreditnog zahtjeva). Analogno tome, kod depozitnog odnosa neto novčanim tokom u određenom razdoblju smatramo razliku između svih uplata u korist primatelja depozita (primitaka banke) i svih isplata u korist deponenta, tj. vlasnika sredstava (izdataka banke) tijekom toga razdoblja. Za potrebe ove upute, razdoblje je jedan dan.
NN 74/2003 • Kod zasnivanja kreditnoga odnosno depozitnog odnosa s klijentom banka uručuje klijentu otplatnu tablicu bez pomoćnih stupaca za izračun efektivne kamatne stope, s jasno iskazanom efektivnom kamatnom stopom. Otplatnu tablicu s pomoćnim stupcima za izračun efektivne kamatne stope banka prilaže svojoj kreditnoj, odnosno depozitnoj dokumentaciji. Pomoćni stupci za izračun efektivne kamatne stope jesu stupci koji prikazuju: 1) neto novčani tok, 2) diskontirani neto novčani tok, 3) diskontirane isplate kredita i 4) diskontirane tokove sigurnosnog pologa.
NN 74/2003 • Ispred zaglavlja otplatne tablice moraju se navesti naziv i adresa banke te informacije koje omogućuju kontakt. Otplatna tablica također treba sadržavati datum izrade te napomenu da iskazana efektivna kamatna stopa vrijedi na datum izrade otplatne tablice. Otplatna tablica koja se uručuje klijentu pri sklapanju ugovora o kreditu ili depozitu, mora sadržavati žig banke te potpis odgovornog zaposlenika banke.
LINK - PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA, INTERNET USLUGE
NN 74/2003 • Izrada otplatne tablice zasniva se na pretpostavljenom redovnom toku svih transakcija (novčanih tokova), koji podrazumijeva urednost svih strana u izvršavanju obveza koje iz ugovora proistječu. Smatra se da ugovor vrijedi u onom razdoblju za koji je sklopljen. Za potrebe ove upute pretpostavlja se da banka/korisnik kredita i banka/deponent ispunjavaju svoje obveze pod dogovorenim uvjetima i o dospijeću. Na primjer, ako je ugovorom o kreditu predviđena veća kamatna stopa onda kada klijent banci ne otplaćuje kredit uredno, tu činjenicu treba zanemariti i otplatnu tablicu izraditi na osnovi one kamatne stope koja je predviđena kod redovite (uredne) otplate kredita.
NN 74/2003 • Kod kredita ili depozita koji sadrže klauzule o promjenljivosti kamatne stope te naknada ili provizija koje ulaze u izračun efektivne kamatne stope, efektivna kamatna stopa izračunat će se pod pretpostavkom da su kamatna stopa i druge naknade fiksne. Na otplatnoj tablici obvezno se navodi nominalna kamatna stopa, uz napomenu je li riječ o fiksnoj ili promjenljivoj kamatnoj stopi.
NN 74/2003 • Kod oglednih izračuna efektivne kamatne stope na kredite, a za potrebe javnog priopćavanja, pretpostavlja se da se hipotetički kredit iz primjera pušta u tečaj prvoga u mjesecu te da se interkalarna kamata obračunava za najmanje jedan mjesec.
NN 74/2003 • Ako tijekom korištenja kredita, odnosno trajanja depozita, dođe do promjene kamatne stope, naknade ili provizije koje ulaze u izračun efektivne kamatne stope, banka je dužna putem priopćenja za javnost ili na drugi odgovarajući pisani način (npr. u javnim glasilima, vidljivim isticanjem u prostorijama banke, preko izvoda i sl.) obavijestiti klijenta o promjeni prije početka njezine primjene.
NN 74/2003 • Za ugovore o kreditu odnosno depozitu koji su zaključeni prije početka primjene ove odluke banka je, na zahtjev klijenta, dužna izraditi otplatnu tablicu za preostalo razdoblje do dospijeća. Na toj se otplatnoj tablici ne iskazuje efektivna kamatna stopa. Ako se ona ipak iskaže, potrebno je u napomeni navesti da takva efektivna kamatna stopa nije usporediva s drugim efektivnim kamatnim stopama na tržištu zbog toga što u njezin izračun nisu uključene sve naknade i provizije, odnosno početni uvjeti poslovanja koji su prethodili trenutku izrade otplatne tablice.
NN 74/2003 • Devizni krediti i depoziti iskazuju se u stranoj valuti, dok se kunski krediti i depoziti, kao i kunski krediti i depoziti s valutnom klauzulom, iskazuju u kunama prema tečaju koji vrijedi na dan izrade otplatne tablice. Tečaj po kojem je izvršena prethodna konverzija obvezno se navodi na otplatnoj tablici. Ako banka koristi više od jednog referentnog tečaja (npr. kupovni tečaj pri puštanju kredita u tečaj, prodajni tečaj pri povratu kredita), na otplatnoj tablici treba navesti svaki od korištenih tečajeva i za što se pojedini tečaj koristio. Iznimno, kunski krediti i depoziti s valutnom klauzulom mogu se iskazivati u stranoj valuti (umjesto u kunama) ako se pri puštanju kredita u tečaj i pri njegovu povratu, kao i pri primanju i isplati depozita koristi isti referentni tečaj (npr. srednji tečaj HNB-a). Kod deviznih kredita i depozita kod kojih se naknade i provizije utvrđuju i naplaćuju u kunama, za potrebe izračuna efektivne kamatne stope potrebno ih je konvertirati u stranu valutu prema srednjem tečaju Hrvatske narodne banke koji vrijedi na dan izrade otplatne tablice.
NN 74/2003 • IV. Izračun efektivne kamatne stope na kredite s pomoĆu otplatne tablice
NN 74/2003 • Efektivnu kamatnu stopu na kredite banka je dužna predočiti klijentu prije primanja njegova zahtjeva za odobrenje kredita, kao i prije sklapanja ugovora o kreditu.
NN 74/2003 • Efektivni kamatnjak na kredite izračunava se iz otplatne tablice (npr. s pomoću tabličnoga kalkulatora). Otplatna tablica sadrži sljedeće stupce:
NN 74/2003 • 1. Razdoblje – označava redni broj razdoblja u kojem dolazi do određenoga novčanog toka. 0-to razdoblje je ono razdoblje u kojem dolazi do prvoga novčanog toka ili ugovoreni datum stavljanja kredita na raspolaganje, ovisno o tome koje razdoblje nastupa prije. Posljednje razdoblje je ono razdoblje u kojem dolazi do posljednjega novčanog toka.
PRETHODNA STRANICA - SLJEDEĆA 
IZBOR:
Broj 56/08, Broj 26/93,
Broj 134/08, Broj 112/04,
Broj 70/97, Broj 18/02
LINK - PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA ZA PODUZETNIKE