PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA, INTERNET USLUGE 
BESPLATNI PREGLED PRAVNE REGULATIVE
Brzi pregled sadržaja propisa. Projekt je nastao za potrebe poslovnih ljudi koji kontinuirano prate pravnu regulativu kako bi se
informirali da li je objavljen neki novi propis koji se odnosi na njihovu djelatnost.
Radi brzog pregleda, na ovim stranicama nalazi se sažetak sadržaja, a klikom na link može se pregledati originalni izvor i cijeli sadržaj.
NN 7/2007 • (2) Kupnja instrumenata primarnih izdanja priznaje se u aktivi fonda na datum trgovanja.
NN 7/2007 • (3) Transakcije trgovanja i obveze fonda u poslovnim knjigama fonda evidentiraju se na osnovu urednih i vjerodostojnih knjigovodstvenih isprava u vrijednosti transakcije.
NN 7/2007 • (4) Potraživanja ili obveze po osnovi kamata, dividendi, gubitaka ili dobitaka koji se odnose na financijski instrument ili njegov sastavni dio koji je klasificiran kao financijska obveza, po donošenju odluke i utvrđivanju imateljevog prava na isplatu prava (obveze), iskazuju se u ukupnom iznosu u imovini ili obvezama fonda.
NN 7/2007 • (5) Vrijednosni papir, za koji je društvo za račun investicijskog fonda prihvatilo uvjete iz javne ponude za kupnju vrijednosnog papira, vrednuje se od datuma odluke društva o prihvaćanju ponude po cijeni iz javne ponude.
NN 7/2007 • (1) Za vlasničke i dugoročne dužničke vrijednosne papire kojima se trguje u Republici Hrvatskoj, fer vrijednost na dan vrednovanja imovine fonda izračunava se primjenom prosječne cijene trgovanja ponderirane količinom vrijednosnih papira protrgovanih na burzi te prijavljenih institucionalnih transakcija, a zaokružuje se na četiri decimalna mjesta.
NN 7/2007 • (2) Ukoliko su transakcije trgovanja dugoročnim dužničkim vrijednosnim papirima kojima se trguje u Republici Hrvatskoj zaključene između investicijskih fondova kojima upravlja isto društvo, društvo je dužno pribaviti najmanje tri ponude od sudionika koji su spremni kupiti i prodati predmetni vrijednosni papir na osnovi kojih izračunava srednju cijenu po kojoj će početno priznati navedenu imovinu u portfelju fonda, a naknadno mjerenje obavlja se u skladu sa stavkom 1. ovoga članka.
NN 7/2007 • (3) U slučaju trgovanja korporativnim dužničkim vrijednosnim papirima kojima se trguje u Republici Hrvatskoj između investicijskih fondova kojima upravlja isto društvo, društvo mora pribaviti najmanje jednu ponudu po kojoj će priznati i vrednovati navedenu imovinu u portfelju fonda.
NN 7/2007 • (4) Za vlasničke vrijednosne papire kojima se trguje u inozemstvu na tržištima Europske unije i likvidnim tržištima zemalja OECD-a, fer vrijednost se definira na temelju cijene zadnje ponude na kupnju ostvarene tog dana na matičnoj burzi izdavatelja ili burzi koja je defnirana kao primarni izvor cijene odnosnog vrijednosnog papira, a cijena je službeno kotirana/uvrštena na financijsko-informacijskom servisu. Za dužničke vrijednosne papire kojima se trguje u inozemstvu na istim tržištima, fer vrijednost se izračunava po cijeni zadnje ponude na kupnju službeno kotirane/uvrštene na financijsko-informacijskom servisu.
NN 7/2007 • (5) U slučaju trgovanja na tržištima izvan Europske unije i zemalja OECD-a, fer vrijednost vlasničkih i dužničkih vrijednosnih papira izračunava se na temelju prosječne cijene trgovanja ostvarenih na dan vrednovanja službeno kotiranih/uvrštenih na financijsko-informacijskom servisu.
NN 7/2007 • (6) U slučaju izostanka cijene na izvješću/potvrdi ili izostanka izvješća/potvrde o zaključenom trgovanju na dan vrednovanja, fer vrijednost stečenog vrijednosnog papira izračunava se na temelju zadnje cijene trgovanja prethodnih dana, službeno kotiranih/uvrštenih na financijsko-informacijskom servisu.
LINK - PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA, INTERNET USLUGE
NN 7/2007 • (1) Kratkoročni dužnički vrijednosni papiri izdavatelja iz Republike Hrvatske klasificirani kao financijska imovina po fer vrijednosti vrednuju se primjenom efektivne kamatne stope po prinosu do dospijeća relevantnom do trenutka nove transakcije u fondu, iste serije ali različitog prinosa do dospijeća.
NN 7/2007 • (2) Ukoliko je transakcija trgovanja kratkoročnim dužničkim vrijednosnim papirom zaključena između investicijskih fondova kojima upravlja isto društvo, društvo će fer vrijednost utvrditi primjenom fer cijene trgovanja utvrđene na način opisan u stavku 1. ovog članka.
NN 7/2007 • (1) Vlasnički vrijednosni papiri koji kotiraju na neaktivnom tržištu i za koje 90 dana nisu ostvareni uvjeti za vrednovanje na način iz članka 9. ovog Pravilnika, vrednuju se tehnikama procjene koje su definirane Međunarodnim računovodstvenim standardom 39 (u daljnjem tekstu: MRS 39), a odnose se na korištenje nedavne tržišne transakcije ili na referencu na sadašnju fer vrijednost drugog suštinski sličnog instrumenta.
NN 7/2007 • (2) U slučaju trgovanja vlasničkim vrijednosnim papirom čija cijena ne kotira na aktivnom tržištu i za koje je se provode testovi umanjenja vrijednosti, početno se priznaje po trošku stjecanja, a daljnje vrednovanje se nastavlja primjenom metoda procjene iz stavka 1. ovoga članka.
NN 7/2007 • (3) Dugoročni dužnički vrijednosni papiri za koje 30 dana nisu ostvareni uvjeti za vrednovanje na način iz članka 9. ovog Pravilnika, vrednuju se metodom efektivne kamatne stope 2, s time da je početna vrijednost zadnja fer vrijednost tog vrijednosnog papira utvrđena na način iz članka 9. ovog Pravilnika.
NN 7/2007 • (4) Ponovnim aktiviranjem trgovanja i ispunjenjem uvjeta za vrednovanje iz članka 9. ovog Pravilnika, financijska imovina će se početi vrednovati po načelima važećim u uvjetima njihova kotiranja na tržištu.
NN 7/2007 • (5) Društvo za upravljanje investicijskim fondom obvezno je, na zahtjev Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (u daljnjem tekstu: Agencija), za svaki vrijednosni papir dostaviti pojedinačno primijenjene tehnike procjene prethodno kontrolirane i potvrđene od depozitne banke.
NN 7/2007 • (1) Depoziti i ulaganja koja se drže do dospijeća, te dužnički vrijednosni papiri izdavatelja iz Republike Hrvatske koje društvo klasificira kao ulaganje koje se drži do dospijeća, vrednuju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope ostvarene prilikom svakog početnog pojedinačnog ulaganja.
NN 7/2007 • (2) Ukoliko je transakcija prodaje imovine iz portfelja koji se drži do dospijeća zaključena između investicijskih fondova kojima upravlja isto društvo, ista mora odražavati fer vrijednost instrumenta koja se utvrđuje na način opisan u stavku 1. ovog članka.
NN 7/2007 • (3) U slučaju prodaje dijela imovine koja se drži do dospijeća ili uslijed promjene namjere društva ili promjene sposobnosti da se drži do dospijeća, cjelokupnu imovinu koja se drži do dospijeća treba ponovno mjeriti po fer vrijednosti. Od datuma nastanka slučaja djelomične prodaje ili reklasifikacije tijekom naredne dvije financijske godine niti jedan preostali vrijednosni papir ne smije se vrednovati na način primjeren financijskoj imovini koja se drži do dospijeća. Izuzetak od navedenog su slučajevi prodaje i reklasifikacije s obilježjima koja opisuje MRS 39.9.
PRETHODNA STRANICA - SLJEDEĆA 
IZBOR:
Broj 139/06, Broj 151/05,
Broj 29/02, Broj 166/98,
Broj 27/91, Broj 85/08
LINK - PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA ZA PODUZETNIKE