PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA, INTERNET USLUGE 
BESPLATNI PREGLED PRAVNE REGULATIVE
Brzi pregled sadržaja propisa. Projekt je nastao za potrebe poslovnih ljudi koji kontinuirano prate pravnu regulativu kako bi se
informirali da li je objavljen neki novi propis koji se odnosi na njihovu djelatnost.
Radi brzog pregleda, na ovim stranicama nalazi se sažetak sadržaja, a klikom na link može se pregledati originalni izvor i cijeli sadržaj.
NN 71/2007 • Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Narodnim novinama«.
NN 71/2007 • Odluke o jedinstvenom iskazivanju efektivne kamatne stope na kredite kreditne unije
NN 71/2007 • Ovom se uputom propisuje metodologija izračuna efektivne kamatne stope na kredite.
NN 71/2007 • Osnovu jedinstvenog načina izračunavanja efektivne kamatne stope na kredite čine složeni kamatni račun i dekurzivni obračun. Jedinstveni način izračunavanja efektivne kamatne stope temelji se na metodi neto sadašnje vrijednosti. Efektivna kamatna stopa jest ona kamatna stopa primjenom koje se diskontirani novčani primici izjednačuju s diskontiranim novčanim izdacima koji se odnose na dane kredite, tj. ona kamatna stopa primjenom koje se diskontirana serija neto novčanih tokova izjednačuje s nulom. Kod kredita ta je stopa dodatno prilagođena jednokratnim ekvivalentom utjecaja diskontiranih novčanih primitaka i izdataka na osnovi novčanog pologa koji služi za osiguranje naplate kredita. Kod kreditnog odnosa neto novčanim tokom u određenom razdoblju smatramo razliku između svih uplata u korist kreditora (primitaka kreditne unije) i svih isplata u korist korisnika kredita (izdataka kreditne unije) tijekom toga razdoblja. Novčani tokovi uključuju svaki novčani transfer između korisnika kredita i kreditora, a katkad i treće osobe, koji je izravno vezan uz odobrenje kredita, odnosno koji je dio uvjeta korištenja kredita (npr. isplata glavnice, otplatna rata, jednokratna provizija za odobrenje kredita, naknada za servisiranje kreditne partije i sl.) ili koji uvjetuje odobravanje kredita (npr. naknada za obradu kreditnog zahtjeva).
NN 71/2007 • Pri zasnivanju kreditnoga odnosa s klijentom kreditna unija uručuje klijentu otplatnu tablicu bez pomoćnih stupaca za izračun efektivne kamatne stope, s jasno iskazanom efektivnom kamatnom stopom. Ispred zaglavlja otplatne tablice moraju se navesti naziv i adresa kreditne unije te informacije koje omogućuju kontakt. Otplatna tablica također treba sadržavati datum izrade te napomenu da iskazana efektivna kamatna stopa vrijedi na datum izrade otplatne tablice. Otplatna tablica koja se uručuje klijentu pri sklapanju ugovora o kreditu, mora sadržavati žig kreditne unije te potpis odgovornog zaposlenika kreditne unije. Izrada otplatne tablice zasniva se na pretpostavljenoj redovitosti svih transakcija (novčanih tokova), koja podrazumijeva urednost svih strana u izvršavanju obveza koje iz ugovora proistječu. Smatra se da ugovor vrijedi u onom razdoblju za koje je sklopljen. Za potrebe ove upute pretpostavlja se da kreditna unija/korisnik kredita ispunjavaju svoje obveze pod dogovorenim uvjetima i o dospijeću. Na primjer, ako je ugovorom o kreditu predviđena veća kamatna stopa onda kada klijent ne otplaćuje kredit uredno, tu činjenicu treba zanemariti i otplatnu tablicu izraditi na osnovi one kamatne stope koja je predviđena kod redovite (uredne) otplate kredita. Kod kredita koji sadrže klauzule o promjenjivosti kamatne stope te naknada ili provizija koje ulaze u izračun efektivne kamatne stope, efektivna kamatna stopa izračunat će se pod pretpostavkom da su kamatna stopa i druge naknade fiksne. Iznad otplatne tablice obvezno se navodi nominalna kamatna stopa, uz napomenu je li riječ o fiksnoj ili promjenjivoj kamatnoj stopi. Ako tijekom korištenja kredita dođe do promjene kamatne stope, naknade ili provizije koja ulazi u izračun efektivne kamatne stope, kreditna je unija dužna priopćenjem za javnost ili na drugi odgovarajući pismeni način (npr. u glasilima, vidljivim isticanjem u prostorijama kreditne unije, preko izvoda i sl.) obavijestiti klijenta o promjeni prije početka njezine primjene.
NN 71/2007 • IV. IZRAČUN EFEKTIVNE KAMATNE STOPE NA KREDITE S POMOĆU OTPLATNE TABLICE
NN 71/2007 • Efektivnu kamatnu stopu na kredite kreditna je unija dužna predočiti klijentu prije primanja njegova zahtjeva za odobrenje kredita, kao i prije sklapanja ugovora o kreditu. Efektivna kamatna stopa na kredite izračunava se iz otplatne tablice (npr. s pomoću tabličnoga kalkulatora). Otplatna tablica sadrži sljedeće stupce:
NN 71/2007 • 1. Razdoblje – označuje redni broj razdoblja u kojem dolazi do određenoga novčanog toka. Nulto razdoblje jest ono razdoblje u kojem dolazi do prvoga novčanog toka ili ugovoreni datum stavljanja kredita na raspolaganje, ovisno o tome što nastupa prije. Posljednje razdoblje jest ono razdoblje u kojem dolazi do posljednjega novčanog toka.
NN 71/2007 • 2. Datum dospijeća – označuje datum kada dolazi do određenoga novčanog toka. Bitno je navesti točan datum s obzirom na to da se efektivna kamatna stopa računa prema stvarnom (kalendarskom) broju dana u mjesecu i 365/366 dana u godini. Pri izračunavanju i iskazivanju efektivne kamatne stope za kredite koji se povlače u tranšama potrebno je od klijenta zatražiti da navede planirane datume kada bi trebalo doći do povlačenja tranša te iznose tranša.
NN 71/2007 • 3. Isplata kredita – u ovaj se stupac unosi iznos kredita, odnosno dijela kredita (iznos tranše) koji treba isplatiti, i to u onom razdoblju, tj. na onaj datum, kada je izvjesno da će do isplate doći odnosno kada klijent očekuje da će povući pojedinu tranšu ili cijeli kredit. Kod kredita koji se povlače u tranšama iznad otplatne je tablice potrebno navesti iznos kredita.
LINK - PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA, INTERNET USLUGE
NN 71/2007 • 4. Druge isplate – u ovaj se stupac upisuju druge isplate koje kreditna unija izvršava na temelju sklopljenog ugovora o kreditu, osim isplate sigurnosnog pologa i kamata na uplaćeni sigurnosni polog.
NN 71/2007 • 5. Otplatna rata – može biti u obliku jednakih anuiteta, promjenjivih anuiteta s jednakim otplatnim kvotama, promjenjivih anuiteta s promjenjivim otplatnim kvotama te u drugim oblicima.
NN 71/2007 • 6. Otplatna kvota – u ovaj se stupac unosi iznos dijela glavnice koji se uplaćuje iz otplatne rate u svakom razdoblju.
NN 71/2007 • 7. Uplata kamata – u ovaj se stupac upisuju iznos kamata koji se uplaćuje iz otplatne rate u svakom razdoblju, kao i iznos interkalarnih kamata. Iznad otplatne se tablice obvezno navodi nominalna kamatna stopa, uz napomenu je li riječ o fiksnoj ili promjenjivoj kamatnoj stopi. Ako je riječ o promjenjivoj kamatnoj stopi, pri izračunu i iskazivanju efektivne kamatne stope ta se činjenica zanemaruje te se u izračunu primjenjuje nominalna kamatna stopa koja vrijedi na datum izračuna (vidi točku III.).
NN 71/2007 • 8. Druge uplate – u ovaj se stupac unose sve druge uplate koje korisnik kredita plaća kreditnoj uniji i na temelju sklopljenog ugovora o kreditu. Drugim uplatama, u smislu ove upute, smatraju se sve one eventualne uplate koje su izravno povezane s kreditom, tj. uz uvjete njegova korištenja odnosno odobravanja. U ove uplate ubrajaju se:
NN 71/2007 • – naknada za vođenje kredita, servisiranje kreditne partije te slanje izvoda
NN 71/2007 • – premija osiguranja kredita koju kreditna unija plaća osiguravatelju, a prevaljuje ju, u obliku naknade ili provizije, na korisnika kredita
NN 71/2007 • – naknada za nepovučeni iznos kredita kod okvirnih ili drugih kredita
NN 71/2007 • – naknada za čuvanje zaloga kao instrumenta osiguranja za otplatu kredita te
NN 71/2007 • – ostale slične naknade ili provizije izravno povezane s kreditom.
PRETHODNA STRANICA - SLJEDEĆA 
IZBOR:
Broj 60/92, Broj 38/07,
Broj 25/04, Broj 102/09,
Broj 136/03, Broj 13/95
LINK - PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA ZA PODUZETNIKE