PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA, INTERNET USLUGE 
BESPLATNI PREGLED PRAVNE REGULATIVE
Brzi pregled sadržaja propisa. Projekt je nastao za potrebe poslovnih ljudi koji kontinuirano prate pravnu regulativu kako bi se
informirali da li je objavljen neki novi propis koji se odnosi na njihovu djelatnost.
Radi brzog pregleda, na ovim stranicama nalazi se sažetak sadržaja, a klikom na link može se pregledati originalni izvor i cijeli sadržaj.
NN 195/2003 • Ukoliko banka primjenjuje interni model, mora ga primjenjivati na cjelokupnu knjigu opcija, a ako se želi vratiti na jednostavnu ili primijenjenu delta metodu, mora zatražiti prethodno odobrenje Hrvatske narodne banke.
NN 195/2003 • Ukoliko banka primjenjuje prilagođenu delta metodu (definiranu točkom 5.2.1.3.2. ove upute), a želi u određenom izvještajnom razdoblju primjenjivati jednostavnu metodu (definiranu točkom 5.2.1.3.1. ove upute), mora zatražiti prethodno odobrenje Hrvatske narodne banke.
NN 195/2003 • 5.2.1.3.1. Jednostavna metoda izračuna vrijednosti knjige opcija
NN 195/2003 • U skladu s ovom uputom imovina u kunama čija se vrijednost samo u slučaju deprecijacije kune u odnosu prema određenoj stranoj valuti izračunava na temelju tečaja kune prema toj stranoj valuti, smatra se kupljenim »call« opcijama na tu stranu valutu. U skladu s ovom uputom obveze u kunama čija se vrijednost samo u slučaju deprecijacije kune u odnosu prema određenoj stranoj valuti izračunava na temelju tečaja kune prema toj stranoj valuti, smatraju se prodanim »call« opcijama na tu stranu valutu.
NN 195/2003 • Sve kupljene »call« opcije i prodane »put« opcije zbrajaju se u njihovu nominalnom iznosu. Sve kupljene »put« opcije i prodane »call« opcije zbrajaju se u njihovu nominalnom iznosu, a taj se zbroj oduzima od zbroja kupljenih »call« opcija i prodanih »put« opcija.
NN 195/2003 • Ako je vrijednost knjige opcija u pojedinoj valuti, izračunata u skladu s prvim i drugim stavkom ove točke, negativna, treba je pribrojiti prethodno izračunatoj deviznoj poziciji (navedenoj u poljima 6xxx obrasca VR1) u nominalnom iznosu (npr. ukoliko banka ima kratku poziciju u opcijama u određenoj valuti 100, a prethodno izračunata devizna pozicija u toj je istoj valuti duga 300, devizna pozicija banke u toj valuti primjenom jednostavne metode bit će duga 400). Ako je vrijednost knjige opcija u pojedinoj valuti, izračunata u skladu s ovim stavkom, pozitivna, treba je pribrojiti prethodno izračunatoj deviznoj poziciji (navedenoj u poljima 6xxx obrasca VR1). Odnosno ukoliko banka ima dugu poziciju u opcijama u određenoj valuti 100, a prethodno izračunata devizna pozicija u toj je istoj valuti kratka 300, devizna pozicija banke u toj valuti uz primjenu jednostavne metode bit će kratka 200.
NN 195/2003 • Primjena ove metode za izračun vrijednosti knjige opcija na određenu valutu smatra se prihvatljivom za izračun pozicije u opcijama u skladu s ovom uputom, ali se općenito ne smatra najprimjerenijom metodom za mjerenje i praćenje valutnog rizika banke.
NN 195/2003 • Ova se metoda može primjenjivati samo na imovinu i obveze utvrđene drugim stavkom točke 5.1. ove upute kada je odnosna varijabla tečaj kune u odnosu prema jednoj od sljedećih stranih valuta: američkom dolaru, euru, funti sterlinga i švicarskom franku. Ova se metoda ne može primjenjivati kada je odnosna varijabla tečaj kune u odnosu prema bilo kojoj drugoj stranoj valuti ili valutama vezanima uz jednu od navedenih valuta (npr. prema bugarskom levu, konvertibilnoj marki i sl.).
NN 195/2003 • – utvrđuje iznos i datume dospijeća svakoga ugovorenog plaćanja glavnice za cijelo trajanje ugovora
NN 195/2003 • – utvrđuje ugovorom određeni tečaj koji služi kao izvršni tečaj po kojem se može izvršiti opcija
LINK - PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA, INTERNET USLUGE
NN 195/2003 • – utvrđuje postotnu razliku između tržišnog tečaja (na dan na koji se izvješće na temelju ove upute odnosi) i izvršnog tečaja utvrđenog prethodnom točkom.
NN 195/2003 • Svako plaćanje glavnice na temelju pojedinog ugovora smatra se zasebnom opcijom. Svako plaćanje glavnice za kredit za koji je banka provela umanjenje, proporcionalno se umanjuje za iznos umanjenja.
NN 195/2003 • Dospjela potraživanja po ugovorima s ugrađenim »call« opcijama kod kojih banka zbog formulacije klauzule u ugovoru nakon dana dospijeća ne može revalorizirati dospjeli dug, već se on tretira kao kunsko potraživanje, ne uključuju se u izračun devizne poz
NN 195/2003 • Za svako plaćanje glavnice po pojedinom ugovoru banka treba utvrditi delta koeficijent iz tablice delta koeficijenata (navedene u prilogu ove upute) koji odgovara danima preostalim do dospijeća tog plaćanja glavnice na vodoravnoj osi i postotnoj razlici između tržišnog tečaja te valute na dan na koji se izvješće odnosi i izvršnog tečaja na okomitoj osi. Banka treba na opisani način utvrditi delta koeficijent za svako plaćanje glavnice po pojedinom ugovoru.
NN 195/2003 • Banka zatim treba pomnožiti utvrđene delta koeficijente s iznosom glavnice na koju se koeficijenti odnose te zbrojiti dobivene rezultate kako bi se dobio delta ekvivalent za svaki ugovor. Delta ekvivalenti za stavke obveza imaju negativan (–) predznak, a delta ekvivalenti za stavke imovine imaju pozitivan (+) predznak. Nakon što se utvrde delta ekvivalenti za sve stavke (imovinu i obveze), treba ih zbrojiti. Konačni se rezultat pribraja, vodeći računa o predznaku koji nosi, zbroju pozicija izračunatih u skladu s točkama 5.2.1.1. i 5.2.1.2. ove upute (odnosno iznosu u poljima 6xxx obrasca VR1).
NN 195/2003 • 5.2.1.3.3. Interni model za izračun delta ekvivalenta vrijednosti knjige opcija
NN 195/2003 • Banka se može koristiti internim modelom za izračun delta ekvivalenata vrijednosti knjige opcija ako dobije prethodno odobrenje Hrvatske narodne banke. U zahtjevu za dobivanje odobrenja za primjenu internog modela u izračunavanju delta ekvivalenata vrijednosti knjige opcija banka mora dati sljedeće informacije:
NN 195/2003 • – opis modela za određivanje vrijednosti opcija (engl. option pricing model)
NN 195/2003 • – specifikaciju i verifikaciju pretpostavki primijenjenih u modelu za određivanje vrijednosti opcija
NN 195/2003 • – specifikaciju proizvoda na koje se odnosi izabrani model za određivanje vrijednosti opcija
PRETHODNA STRANICA - SLJEDEĆA 
IZBOR:
Broj 21/90, Broj 100/04,
Broj 29/96, Broj 124/97,
Broj 4/09, Broj 80/02
LINK - PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA ZA PODUZETNIKE