PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA, INTERNET USLUGE 
BESPLATNI PREGLED PRAVNE REGULATIVE
Brzi pregled sadržaja propisa. Projekt je nastao za potrebe poslovnih ljudi koji kontinuirano prate pravnu regulativu kako bi se
informirali da li je objavljen neki novi propis koji se odnosi na njihovu djelatnost.
Radi brzog pregleda, na ovim stranicama nalazi se sažetak sadržaja, a klikom na link može se pregledati originalni izvor i cijeli sadržaj.
NN 56/2001 • Uz Uputu se daje i Prilog koji sadrži definicije i pojašnjenje matematičke podloge za izračun efektivnoga kamatnjaka te formule koje se upotrebljavaju pri obračunu kamata u okviru jednostavnoga i složenoga kamatnog računa, uz primjenu relativne i konformne metode te anticipativnoga i dekurzivnoga obračuna.
NN 56/2001 • Osnovu jedinstvenog načina izračunavanja efektivne kamatne stope na kredite i depozite čine složeni kamatni račun i dekurzivni obračun. Jedinstveni način izračunavanja efektivnoga kamatnjaka temelji se na metodi neto sadašnje vrijednosti. Efektivni kamatnjak je ona kamatna stopa primjenom koje se diskontirani novčani primici izjednačuju s diskontiranim novčanim izdacima koji se odnose na dane kredite, odnosno primljene depozite, tj. ona kamatna stopa primjenom koje se diskontirana serija neto novčanih tokova izjednačuje s nulom. Kod kreditnog odnosa neto novčanim tokom u određenom razdoblju smatramo razliku između svih uplata u korist kreditora (primitaka banke) i svih isplata u korist korisnika kredita (izdataka banke) nakon svršetka otplatnog razdoblja. Novčani tokovi uključuju svaki novčani transfer između korisnika kredita i kreditora koji je izravno vezan uz odobrenje kredita, odnosno koji je dio uvjeta korištenja kredita (npr. isplata glavnice, otplatna rata, jednokratna provizija za odobrenje kredita, naknada za servisiranje kreditne partije, uplata/povrat pologa, kamata na polog i sl.) ili koji uvjetuje odobravanje kredita (npr. naknada za obradu kreditnog zahtjeva). Analogno tome, kod depozitnog odnosa neto novčanim tokom u određenom razdoblju smatramo razliku između svih uplata u korist primatelja depozita (primitaka banke) i svih isplata u korist deponenta, tj. vlasnika sredstava (izdataka banke) nakon svršetka otplatnog razdoblja.
NN 56/2001 • Kod zasnivanja kreditnoga odnosno depozitnog odnosa s klijentom banka uručuje klijentu otplatnu tablicu, koja čini sastavni dio ugovora, s jasno iskazanom efektivnom kamatnom stopom. Otplatnu tablicu banka prilaže svojoj kreditnoj, odnosno depozitnoj dokumentaciji.
NN 56/2001 • Ispred zaglavlja otplatne tablice moraju se navesti naziv i adresa banke te informacije koje omogućuju kontakt. Otplatna tablica također treba sadržavati datum izrade te napomenu da iskazana efektivna kamatna stopa vrijedi na datum izrade otplatne tablice. Otplatna tablica koja se smatra sastavnim dijelom ugovora o kreditu ili depozitu mora sadržavati i žig banke te potpis odgovornog zaposlenika banke.
NN 56/2001 • Izrada otplatne tablice zasniva se na pretpostavljenom redovnom toku svih transakcija (novčanih tokova), koji podrazumijeva urednost svih strana u izvršavanju obveza koje iz ugovora proistječu. Smatra se da ugovor vrijedi u onom razdoblju za koji je sklopljen te ako banka/korisnik kredita i banka/deponent ispunjavaju svoje obveze pod dogovorenim uvjetima i o dospijeću. Na primjer, ako je ugovorom o kreditu predviđena veća kamatna stopa onda kada klijent banci ne otplaćuje kredit uredno, tu činjenicu treba zanemariti i otplatnu tablicu izraditi na osnovi one kamatne stope koja je predviđena kod redovite (uredne) otplate kredita.
NN 56/2001 • Kod kredita ili depozita koji sadrže klauzule o promjenljivosti kamatne stope te naknada ili provizija koje ulaze u izračun efektivne kamatne stope, efektivna kamatna stopa izračunat će se pod pretpostavkom da su kamatna stopa i druge naknade fiksne.
NN 56/2001 • Kod oglednih izračuna efektivne kamatne stope na kredite, a za potrebe javnog priopćavanja, pretpostavlja se da se hipotetički kredit iz primjera odobrava prvoga u mjesecu.
NN 56/2001 • Ako tijekom korištenja kredita, odnosno trajanja depozita, dođe do promjene kamatne stope, naknade ili provizije koje ulaze u izračun efektivne kamatne stope, banka je dužna putem priopćenja za javnost ili na drugi odgovarajući pisani način (npr. u javnim glasilima, vidljivim isticanjem u prostorijama banke, preko izvoda i sl.) obavijestiti klijenta o promjeni prije početka njezine primjene te na njegov zahtjev izraditi novu otplatnu tablicu.
NN 56/2001 • III. Izračun efektivne kamatne stope na kredite s pomoĆu otplatne tablice
NN 56/2001 • Efektivnu kamatnu stopu na kredite banka je dužna predočiti klijentu prije primanja njegova zahtjeva za odobrenje kredita, kao i prije sklapanja ugovora o kreditu.
LINK - PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA, INTERNET USLUGE
NN 56/2001 • Efektivni kamatnjak na kredite izračunava se iz otplatne tablice s pomoću tabličnoga kalkulatora. Otplatna tablica sadrži sljedeće stupce:
NN 56/2001 • 1. Razdoblje – označava redni broj osnovnoga obračunskog razdoblja u kojem dolazi do određenoga novčanog toka. 0-to razdoblje je ono razdoblje u kojem dolazi do prvoga novčanog toka.
NN 56/2001 • 2. Datum dospijeća – označava datum kada dolazi do određenoga novčanog toka. Bitno je navesti točan datum s obzirom na to da se efektivna kamatna stopa računa prema stvarnom (kalendarskom) broju dana u mjesecu i 365/366 dana u godini. Pri izračunavanju i iskazivanju efektivne kamatne stope za kredite koji se povlače u tranšama potrebno je od klijenta zatražiti da navede planirane datume kada bi trebalo doći do povlačenja tranša te iznose tranša.
NN 56/2001 • 3. Isplata kredita – u ovaj se stupac bilježi iznos kredita, odnosno dijela kredita (iznos tranše) koji treba isplatiti, i to u onom razdoblju, tj. na onaj datum kada je izvjesno da će do isplate doći, odnosno kada klijent očekuje da će povući pojedinu tranšu ili cijeli kredit. Kod kredita koji se povlače u tranšama na otplatnoj tablici potrebno je navesti iznos kredita.
NN 56/2001 • 4. Druge isplate – u ovaj se stupac upisuju druge isplate koje banka izvršava na temelju sklopljenog ugovora o kreditu (npr. isplata sigurnosnog pologa i kamate na uplaćeni sigurnosni polog).
NN 56/2001 • 5. Otplatna rata – može biti u obliku jednakih anuiteta, promjenljivih anuiteta s jednakim otplatnim kvotama, promjenljivih anuiteta s promjenljivim otplatnim kvotama te u drugim oblicima. Ako se naknade iz stupca Druge uplate ne plaćaju odmah, već se pribrajaju stanju kredita, iz otplatne se rate najprije namiruje iznos tih naknada, potom obračunata kamata, a tek naposljetku dio glavnice (otplatna kvota).
NN 56/2001 • 6. Otplatna kvota – u ovaj se stupac unosi iznos dijela glavnice koji se uplaćuje iz otplatne rate u svakom obračunskom razdoblju.
NN 56/2001 • 7. Uplata kamate – u ovaj se stupac bilježi iznos kamate koji se uplaćuje iz otplatne rate u svakom obračunskom razdoblju, kao i interkalarna kamata. Na otplatnoj se tablici obvezno navodi nominalna kamatna stopa, uz napomenu je li riječ o fiksnoj ili promjenljivoj kamatnoj stopi. Ako je riječ o promjenljivoj kamatnoj stopi, pri izračunu i iskazivanju efektivne kamatne stope ta se činjenica zanemaruje te se izračun vrši primjenom nominalne kamatne stope koja vrijedi na datum izračuna (vidi točku II., st. 3. i 4.).
NN 56/2001 • 8. Druge uplate – u ovaj se stupac unose sve druge uplate koje korisnik kredita plaća banci na temelju sklopljenog ugovora o kreditu.
NN 56/2001 • Drugim uplatama, u smislu ove upute, smatraju se sve one eventualne uplate koje su izravno povezane s kreditom, tj. uz uvjete njegova korištenja odnosno odobravanja. U ove uplate ubrajaju se:
PRETHODNA STRANICA - SLJEDEĆA 
IZBOR:
Broj 45/97, Broj 46/02,
Broj 169/03, Broj 4/94,
Broj 31/08, Broj 6/91
LINK - PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA ZA PODUZETNIKE