PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA, INTERNET USLUGE 
BESPLATNI PREGLED PRAVNE REGULATIVE
Brzi pregled sadržaja propisa. Projekt je nastao za potrebe poslovnih ljudi koji kontinuirano prate pravnu regulativu kako bi se
informirali da li je objavljen neki novi propis koji se odnosi na njihovu djelatnost.
Radi brzog pregleda, na ovim stranicama nalazi se sažetak sadržaja, a klikom na link može se pregledati originalni izvor i cijeli sadržaj.
NN 1/2009 • (3) Primljeni depoziti po viđenju i štedni depoziti: Kreditna institucija može koristiti pretpostavke o ponašanju primljenih depozita po viđenju i štednih depozita. Na dobiveni rezultat o zadržavanju depozita, odnosno o njihovom prelijevanju u druge vremenske zone, s ciljem konzervativnosti, kreditna institucija je dužna primijeniti dodatni korektivni faktor od 2%. Ako kreditna institucija ne koristi pretpostavke o ponašanju navedenih kategorija obveza, dužna je u Izvješća u novčane odljeve do tjedan i do mjesec dana uključiti minimalno 20% navedenih ukupnih depozita pravnih osoba koje nisu kreditna institucija, profesionalni sudionik na novčanom tržištu ili druga financijska institucija, odnosno 10% navedenih ukupnih depozita fizičkih osoba. Ako kreditna institucija ne koristi pretpostavke o ponašanju navedenih kategorija obveza, dužna je u Izvješća u novčane odljeve do tjedan dana i mjesec dana uključiti 100% navedenih ukupnih depozita kreditnih institucija, drugih profesionalnih sudionika na novčanom tržištu i ostalih financijskih institucija. Za različita novčana sredstva kojima kreditna institucija upravlja u tuđe ime i za tuđi račun te u svoje ime, a za tuđi račun (npr. sredstva po mandatnim poslovima, sredstva za kupnju vrijednosnih papira za račun klijenta) i za ostale ograničene depozite, kreditna institucija ne smije koristiti pretpostavke o ponašanju te takva sredstva u Izvješća moraju biti uključena u 100% iznosu u novčane odljeve do tjedan i do mjesec dana. Ograničenim depozitima smatraju se ograničeni depoziti u smislu Upute za primjenu Kontnog plana za banke.
NN 1/2009 • (4) Derivatni financijski instrumenti: Sve novčane tokove koji proizlaze iz transakcija derivatnih financijskih instrumenata kreditna institucija dužna je rasporediti u odgovarajuće vremenske zone. Novčani tokovi s unaprijed utvrđenim iznosom koji proizlaze iz transakcija s derivatnim financijskim instrumentima raspoređuju se u njihovom ugovorenom iznosu, dok je varijabilne novčane tokove koji proizlaze iz transakcija s derivatnim financijskim instrumentima kreditna institucija dužna dodatno uvećati za 5% njihova procijenjenoga novčanog toka. Premije na opcije (primljene i dane) kreditna institucija dužna je rasporediti prema ugovornim uvjetima, dok svi priljevi ili odljevi koji proizlaze iz opcija trebaju biti raspoređeni u odgovarajuće razrede dospijeća od onog trenutka od kada postane vjerojatno da će opcija biti izvršena. Ako kreditna institucija ne procjenjuje vjerojatnost izvršenja opcije, dužna je, od trenutka ugovaranja transakcije, raspoređivati u odgovarajuće razrede dospijeća isključivo odljeve koji proizlaze iz opcija.
NN 1/2009 • (5) Zahtjevi za nadoknadu (engl. margin calls): Ako kreditna institucija procijeni materijalnu značajnost potencijalnih odljeva koji proizlaze iz dodatnih zahtjeva za nadoknadu, iste je dužna uključivati u Izvješća u odgovarajućim razredima dospijeća. Za sve pozicije kod kojih postoji mogućnost dodatnih zahtjeva za nadoknadu, a koje nisu materijalno značajne kreditna institucija je dužna zasebno iskazivati kao bilješku u Izvješćima koja dostavlja Hrvatskoj narodnoj banci.
NN 1/2009 • Oročeni depoziti: Kreditna institucija može koristiti pretpostavke o prelijevanju oročenih depozita na način da dobiveni rezultat dodatno ispravi za pripadajući korektivni faktor prije nego što ga rasporedi u odgovarajuću vremensku zonu. Korektivni faktor za pravne osobe koje nisu kreditna institucija, profesionalni sudionik na novčanom tržištu ili druga financijska institucija i fizičke osobe iznosi 2%. Kreditna institucija, osim stambene štedionice, koja ne koristi pretpostavke o prelijevanu oročenih depozita, dužna je u Izvješća kao odljev uključiti minimalno 20% ukupnog iznosa oročenih depozita pravnih osoba koje nisu kreditna institucija, profesionalni sudionik na novčanom tržištu ili druga financijska institucija i 15% ukupnog iznosa oročenih depozita fizičkih osoba, u odgovarajuću vremensku zonu prema preostalom ugovorenom dospijeću. Kreditna institucija koja ne koristi pretpostavke o prelijevanju oročenih depozita, dužna je od ukupnog iznosa oročenih depozita u Izvješća uključiti kao odljev 100% navedenih depozita kreditnih institucija, drugih profesionalnih sudionika i ostalih financijskih institucija u odgovarajuću vremensku zonu prema preostalom ugovorenom dospijeću. Stambena štedionica je dužna umjesto korištenja pretpostavke o prelijevanu oročenih depozita u Izvješća kao odljev uključiti 100% ukupnog iznosa oročenih depozita fizičkih osoba u odgovarajuću vremensku zonu prema preostalom ugovorenom dospijeću.
NN 1/2009 • Tretman ostale imovine i obveza u izvješćima Očekivani priljevi i Očekivani odljevi
NN 1/2009 • (1) Priljevi od imovine za koju je kreditna institucija formirala ispravke vrijednosti na pojedinačnoj osnovi: Kreditna institucija ne smije priljeve od imovine za koju je formirala ispravke vrijednosti na pojedinačnoj osnovi uključiti, u Izvješća, u razrede dospijeća do tjedan i do mjesec dana.
NN 1/2009 • (2) Priljevi od imovine koja se uglavnom otplaćuje na zahtjev: Kreditna institucija ne smije priljeve od imovine koja se uglavnom otplaćuje na zahtjev raspoređivati u Izvješća u razrede dospijeća do tjedan i do mjesec dana osim depozita po viđenju u središnjim bankama, kreditnim institucijama i drugim profesionalnim sudionicima na novčanom tržištu. Imovina koja se uglavnom otplaćuje na zahtjev je imovina koja nema ugovorom određeno dospijeće, već dospijeće takve imovine ovisi o potrebama i mogućnostima ugovornih strana takvih transakcija(npr. krediti za prekoračenja po računima, krediti po kreditnim karticama, a vista depoziti po različitim računima za nadoknadu (npr. engl. initial margin, variation margin).
NN 1/2009 • (3) Izdvojeni depoziti kod središnje banke: Depoziti koje je kreditna institucija dužna izdvojiti na račune kod središnje banke, a koji nisu slobodni za raspolaganje kreditnoj instituciji, ne uključuju se u Izvješća u dospijeća do tjedan dana i do mjesec dana.
NN 1/2009 • (4) Izdvojeni depoziti i vrijednosni papiri koji služe kao jamstvo za pružanje određenih usluga kreditne institucije: Kreditna institucija ne smije uključiti u Izvješća u dospijeća do tjedan dana i do mjesec dana izdvojene depozite i vrijednosne papire koji joj nisu slobodni za raspolaganje jer služe kao jamstvo za pružanje određenih usluga kreditne institucije klijentima (npr. jamstveni depoziti za kartično poslovanje, jamstveni depoziti koji služe za trgovanje s financijskim instrumentima), a navedene usluge kreditna institucija pruža kao dio svojih redovitih aktivnosti.
NN 1/2009 • (5) Imovina koja nije slobodna za raspolaganje: Kreditna institucija je dužna imovinu koja nije slobodna za raspolaganje tretirati u Izvješćima na slijedeći način:
LINK - PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA, INTERNET USLUGE
NN 1/2009 • 1. vrijednosni papiri dani kao instrument osiguranja koji nisu raspoloživi za vrijeme dok se koriste kao instrument osiguranja ne smatraju se trenutačno utrživom imovinom,
NN 1/2009 • 2. vrijednosni papiri koji su dani/primljeni po repo/obratnoj repo transakciji ili po transakciji pozajmljivanja vrijednosnih papira drugoj ugovornoj strani ili od druge ugovorne strane, a koji nisu slobodni za raspolaganje kreditnoj instituciji za privremenu prodaju ili pozajmljivanje, ne smatraju se trenutačno utrživom imovinom,
NN 1/2009 • 3. vrijednosni papiri s kojima se aktivno ne trguje na dnevnoj osnovi na organiziranim tržištima odnosno koji nemaju lako utvrdivu tržišnu cijenu ne smatraju se trenutačno utrživom imovinom,
NN 1/2009 • 4. vrijednosni papiri i ulaganja u kapital društava u kojima kreditna institucija ima kvalificirani ili sudjelujući udio ne smatraju se trenutno utrživom imovinom,
NN 1/2009 • 5. vrijednosni papiri za koje je kreditna institucija provela vrijednosno usklađenje ne uključuju se u Izvješća i
NN 1/2009 • 6. otkupljeni izdani vlastiti vrijednosni papiri ne uključuju se u Izvješća.
NN 1/2009 • (6) Obveze po odobrenim kreditima jesu izvanbilančne neopozive obveze kreditne institucije za isplatu sredstava klijentima po odobrenim kreditima koja će klijentu biti u cijelosti isplaćena u ugovorenom roku. Obveze po odobrenim kreditima se kao odljev raspoređuju prema isteku roka odobrenog klijentu za povlačenje takvih sredstava, odnosno prema najavljenim situacijama. Ako je preostali rok za povlačenje tih sredstava duži od razdoblja do tjedan dana i do mjesec dana, najmanje 50 % istih mora biti navedeno kao odljev u oba razdoblja.
NN 1/2009 • (7) Zlato: Kreditna institucija je dužna ukupan bilančni iznos pozicije u zlatu umanjiti za 10% te ga kao takvog u korigiranom iznosu uključiti u Izvješća kao priljev.
NN 1/2009 • (1) Pri utvrđivanju trenutačno utržive imovine kreditna institucija je dužna uzeti u obzir sljedeće kriterije:
NN 1/2009 • 1. koncentraciju imovine: npr. ako kreditna institucija u svom portfelju ima značajan udio određenog izdanja vrijednosnog papira možda neće biti u stanju iskoristiti imovinu iz portfelja u roku od 4 radna dana te tada kreditna institucija treba procijeniti odgovarajući vremenski okvir u kojemu se može unovčiti takva imovina
PRETHODNA STRANICA - SLJEDEĆA 
IZBOR:
Broj 140/05, Broj 151/04,
Broj 11/90, Broj 92/09,
Broj 63/92, Broj 98/07
LINK - PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA ZA PODUZETNIKE