PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA, INTERNET USLUGE 
BESPLATNI PREGLED PRAVNE REGULATIVE
Brzi pregled sadržaja propisa. Projekt je nastao za potrebe poslovnih ljudi koji kontinuirano prate pravnu regulativu kako bi se
informirali da li je objavljen neki novi propis koji se odnosi na njihovu djelatnost.
Radi brzog pregleda, na ovim stranicama nalazi se sažetak sadržaja, a klikom na link može se pregledati originalni izvor i cijeli sadržaj.
NN 70/2006 • Dugoročni dužnički vrijednosni papiri za koje 30 dana nisu ostvareni uvjeti za vrednovanje na način iz točke 6. ovog članka vrednuju se metodom efektivne kamatne stope, s time da je početna vrijednost zadnja utvrđena fer vrijednost tog vrijednosnog papira na način iz točke 6. ovog članka.
NN 70/2006 • Nakon što se steknu uvjeti za vrednovanje na način naveden u točki 6. ovog članka, vrednovat će se sukladno odredbama te točke.
NN 70/2006 • (9) Kratkoročni dužnički vrijednosni papiri izdavatelja iz Republike Hrvatske klasificirani kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ili financijska imovina raspoloživa za prodaju vrednuju se primjenom efektivne kamatne stope ostvarene zadnjom transakcijom u portfelju fonda.
NN 70/2006 • (10) Kratkoročni dužnički vrijednosni papiri izdavatelja iz Republike Hrvatske klasificirani kao ulaganja koja se drže do dospijeća ili zajmovi i potraživanja vrednuju se primjenom efektivne kamatne stope ostvarenom prilikom ulaganja.
NN 70/2006 • (11) Ukoliko društvo za upravljanje fondom odluči da će dužnički vrijednosni papir držati do dospijeća, tada se takva imovina vrednuje amortiziranim iznosom primjenom metode efektivne kamatne stope 1. Efektivna kamatna stopa je diskontna stopa po kojoj je sadašnja (diskontirana) vrijednost svih budućih novčanih primitaka jednaka cijeni dužničkog vrijednosnog papira (koja uključuje sve transakcijske troškove) i predstavlja internu stopu rentabilnosti predmetnog dužničkog vrijednosnog papira. Efektivna kamatna stopa iskazana je na godišnjoj razini i računa se koristeći dekurzivni obračun, primjenom složenog kamatnog računa. Pri diskontiranju budućih novčanih primitaka primjenjuje se broj dana iz uvjeta predmetnog dužničkog vrijednosnog papira, pri čemu je zadnji dan amortizacije jednak danu dospijeća papira. Efektivna kamatna stopa iskazuje se na 4 decimalnih mjesta, uz zaokruživanje zadnje decimale metodom matematičkog zaokruživanja. Sva financijska imovina koja se drži do dospijeća podliježe provjeri radi umanjenja vrijednosti imovine.
NN 70/2006 • (12) U slučaju prodaje dijela imovine koja se drži do dospijeća ili promjene namjere ili sposobnosti da se drži do dospijeća, cjelokupnu istovrsnu imovinu koja se drži do dospijeća treba ponovno mjeriti po fer vrijednosti. Od datuma nastanka slučaja u sljedeće dvije godine niti jedan vrijednosni papir se ne smije vrednovati na način da se drži do dospijeća. Navedeno se ne odnosi na slučaj kada događaj koji uzrokuje prodaju nije bilo moguće anticipirati, u slučaju neznačajnih iznosa ili drugim slučajevima navedenim u MRS-u 39.
NN 70/2006 • (13) Kupnja i prodaja financijske imovine priznaje se obračunom na datum trgovanja. Obračun na datum trgovanja odnosi se na priznavanje financijske imovine koja se treba primiti i obveza koje se treba platiti na datum trgovanja.
NN 70/2006 • (14) Obveze iz stavka 2. ovog članka iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane urednom ispravom i/ili ugovorom o stvaranju obveze.
NN 70/2006 • (15) Potraživanja ili obveze po osnovi kamata, dividendi, gubitaka ili dobitaka koji se odnose na financijski instrument ili njegov sastavni dio klasificiran kao financijska obveza, trebaju se u ukupnom iznosu iskazati u imovini ili obvezama fonda po donošenju odluke i utvrđivanju propisa imatelja prava (obveze).
NN 70/2006 • (16) Ukoliko depozitna banka ocijeni da vrijednost financijskog instrumenta izračunata na način iz ovog Pravilnika ne predstavlja fer vrijednost navedenog instrumenta, može sama procijeniti fer vrijednost tog instrumenta. U slučaju donošenja takve odluke depozitna banka je obavezno obavijestiti Agenciju.
LINK - PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA, INTERNET USLUGE
NN 70/2006 • (17) Fond povlači udjele s datumom primitka Zahtjeva za prodaju udjela fonda. Udjelničar prestaje biti članom fonda od datuma koji slijedi nakon datuma primitka Zahtjeva za prodaju udjela.
NN 70/2006 • Ukupni iznos naknada koje terete imovinu Fonda jednak je iznosu naknade za upravljanje Fondom. Naknada za upravljanje fondom obračunava se dnevno na osnovi ukupne vrijednosti imovine Fonda iz članka 3. stavka 1. ovog Pravilnika umanjene za iznos obveza po osnovi stjecanja imovine fonda.
NN 70/2006 • (1) Imovina Fonda vrednuje se dnevno. Sve zahtjeve za prodaju udjela zaprimljene vikendom i blagdanom Društvo će smatrati zaprimljenim sljedećeg radnog dana, tj. obračunati po cijeni udjela sljedećeg radnog dana.
NN 70/2006 • (2) Depozitna banka je obavezna obavijestiti Agenciju o neto imovinskoj vrijednosti Fonda, vrijednosti udjela te o postupku vrednovanja imovine i obveza fonda na taj dan narednog dana najkasnije do 13 sati putem obrasca čiji sadržaj i način dostave propisuje Agencija.
NN 70/2006 • (3) Obrazac iz stavka 2. ovog članka depozitna banka dostavlja Agenciji u elektronskom obliku, s time da se drugi radni dan u mjesecu u pisanom obliku dostavi i potvrđeni sumarni izvještaj za prethodni mjesec.
NN 70/2006 • (4) Agencija može naložiti depozitnoj banci da promijeni vrednovanje za određeni vrijednosni papir, ukoliko utvrdi da je depozitna banka za vrednovanje koristila netočnu cijenu vrijednosnog papira ili fer vrijednost ne odgovara stvarnom stanju na tržištu. Depozitna banka je dužna isti dan dostaviti Agenciji novu neto imovinsku vrijednost Fonda, vrijednosti udjela te izvijestiti o postupku vrednovanja imovine i obveza Fonda za dan vrednovanja.
NN 70/2006 • (1) Društvo je dužno revidirana financijska izvješća dostaviti Agenciji do 31. ožujka tekuće godine za prethodnu godinu.
NN 70/2006 • (2) Neto dobit od ulaganja je razlika ukupnih prihoda i ukupnih rashoda iskazanih u Računu dobiti i gubitka fonda za poslovnu godinu, propisanog Pravilnikom o sadržaju izvješća dioničara i imatelja udjela u fondu i vođenju poslovnih knjiga društva za upravljanje investicijskim fondovima (»Narodne novine« broj 45/06). Datume raspodjele i reinvestiranja neto dobiti od ulaganja određuje Agencija, Odlukom sukladno članku 29. Zakona o Fondu hrvatskih branitelja iz Domovinskog rata i članova njihovih obitelji (u daljnjem tekstu: Zakon), a koji ne mogu biti određeni prije roka za dostavu revidiranih financijskih izvješća iz prethodnog stavka ovoga članka.
NN 70/2006 • (3) Trećina neto dobiti od ulaganja koja se reinvestira u Fond odražava se na promjenu cijene udjela, kao njeno povećanje odnosno smanjenje.
NN 70/2006 • (4) Trećina neto dobiti od ulaganja namijenjena za razvojne, socijalne i humanitarne mjere i trećina neto dobiti od ulaganja namijenjena za isplatu članovima u razdoblju dok nije poznat konačan broj udjela u Fondu, kao ni cijena udjela u Fondu, knjiži se kao obveza Fonda na dan sastavljanja financijskih izvješća (31.12.). Rok isplate određuje se Odlukom iz stavka 2. ovoga članka.
PRETHODNA STRANICA - SLJEDEĆA 
IZBOR:
Broj 30/94, Broj 135/09,
Broj 51/94, Broj 121/07,
Broj 94/93, Broj 22/09
LINK - PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA ZA PODUZETNIKE