PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA, INTERNET USLUGE
BESPLATNI PREGLED PRAVNE REGULATIVE
Brzi pregled sadržaja propisa. Projekt je nastao za potrebe poslovnih ljudi koji kontinuirano prate pravnu regulativu kako bi se
informirali da li je objavljen neki novi propis koji se odnosi na njihovu djelatnost.
Radi brzog pregleda, na ovim stranicama nalazi se sažetak sadržaja, a klikom na link može se pregledati originalni izvor i cijeli sadržaj.
NN 1/2009 • Pozicija pod rednim brojem X obuhvaća sva ostala potraživanja za koje je nedvojbeno da će u vremenskim zonama do tjedan i do mjesec dana biti naplaćena.
NN 1/2009 • Stupac »Ukupna pozicija« odnosi se na ukupni knjigovodstveni (bilančni ili izvanbilančni) iznos pozicije.
NN 1/2009 • – za pozicije za koje kreditna institucija koristi korektivne faktore iz stupca »Korektivni faktor« – minimalni postotak odljeva od ukupnog knjigovodstvenog iznosa određene pozicije čiji je preostali rok dospijeća do tjedan odnosno do mjesec dana, uvećan za druge utvrdive očekivane odljeve u razdobljima do tjedan i do mjesec dana,
NN 1/2009 • – za pozicije za koje kreditna institucija koristi vlastite pretpostavke o ponašanju pojedinih pozicija – dio ukupnoga knjigovodstvenog iznosa određene pozicije dobiven kao rezultat o ponašanju pojedinih pozicija. Dobiveni rezultat o ponašanju pojedinih pozicija, odnosno dobiveni procijenjeni postotak o prelijevanju pojedinih pozicija kreditne institucije koji čini očekivani odljev potrebno je uvećati za dodatni korektivni faktor određen za svaku pojedinu poziciju u skladu sa člancima 13. do 15. Odluke te za druge utvrdive odljeve u razdobljima do tjedan i do mjesec dana.
NN 1/2009 • – za ostale pozicije – dio ukupnog knjigovodstvenog iznosa pozicije čiji je preostali rok dospijeća do tjedan odnosno do mjesec dana uvećan za utvrđene očekivane priljeve u razdobljima do tjedan i do mjesec dana.
NN 1/2009 • Pod pozicijom »Obveze prema članicama grupe« podrazumijevaju se obveze prema članicama grupe u kojima kreditna institucija ili njene nadređene institucije/holding imaju kvalificirani udio ili sudjelujući udio te društva povezana zajedničkim vođenjem. Korektivni faktori za članice grupe ovise o pravnom obliku pojedine članice grupe.
NN 1/2009 • Pozicija pod rednim brojem III/1 ne uključuje transakcije s Hrvatskom narodnom bankom.
NN 1/2009 • Pozicije pod rednim brojem III »po odobrenim kreditima« odnose se na neiskorišteni dio odobrenih kredita klijentima koji će se u cijelosti iskoristiti u unaprijed ugovorenom roku na unaprijed ugovoren način (npr. prema određenoj dinamici ili na temelju dostavljenih situacija). Navedene pozicije ne obuhvaćaju različite okvirne kredite (kredite za likvidnost, za prekoračenja po računima, revolving kredite i sl.) koji se uključuju pod poziciju III/x.5.
NN 1/2009 • Stambena štedionica je dužna kao odljev uključiti ukupni iznos oročenih depozita fizičkih osoba prema preostalom ugovorenom roku dospijeća u odgovarajuću vremensku zonu. Ako će tim fizičkim osobama biti odobren kredit, stambena štedionica u tom slučaju nije dužna iskazati odljev po depozitima tih fizičkih osoba, već se iskazuje odljev po odobrenom kreditu na poziciju »po odobrenim kreditima«.
NN 1/2009 • Pozicije »Sredstva po mandatnim poslovima i ostali ograničeni depoziti« uključuju novčana sredstva kojima kreditna institucija upravlja u tuđe ime i za tuđi račun te u svoje ime, a za tuđi račun. Navedene pozicije uključuju se na način određen stavkom 7. članka 16. Odluke.
LINK - PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA, INTERNET USLUGE
NN 1/2009 • Pozicije pod rednim brojem III »po transakcijama s vrijednosnim papirima« ne uključuju potraživanja po vrijednosnim papirima koja su uključena u pozicije pod rednim brojevima I, II, IV, VI i VII. Navedeno se odnosi na potraživanja po različitim brokerskim transakcijama, agenturama izdanja i sl., a isključuje kupoprodaju vrijednosnih papira u svoje ime i za svoj račun. U slučajevima agenture i poslova pružanja usluge provedbe ponude odnosno prodaje dužničkih ili vlasničkih instrumenata uz obvezu otkupa (engl. underwritting) kod kojih se kreditna institucija obvezuje upisati/preuzeti preostali određeni neupisani iznos izdanja, kreditna institucija je dužna uključivati u obrazac OO kao očekivani odljev od početka upisa njihova izdanja minimalno 25% preostalog neupisanog iznosa ako je preostalo vrijeme upisa duže od tjedan dana, odnosno u 100% iznosu preostaloga neupisanog iznosa ako je preostalo vrijeme upisa tjedan dana i kraće na pozicije pod rednim brojem III »po transakcijama s vrijednosnim papirima«. Takve vrijednosne papire koje je kreditna institucija preuzela na temelju poslova pružanja usluge provedbe ponude odnosno prodaje dužničkih ili vlasničkih instrumenata uz obvezu otkupa kao neupisani dio njihova izdanja, kreditna institucija ne može uključivati u obrasce TUI i OP dok adekvatno ne dokumentira da vrijednosni papiri zadovoljavaju uvjete određene stavkom 4. i 5. članka 16. te člankom 17. i 18. Odluke.
NN 1/2009 • Pozicije pod rednim brojem IV uključuju se ako je preostali rok dospijeća do tjedan odnosno do mjesec dana na sljedeći način:
NN 1/2009 • – repo transakcije – u iznosu novčane obveze po primljenom repo kreditu uvećanom za kamatu kao iznos odljeva;
NN 1/2009 • – obratne repo transakcije – po tržišnoj vrijednosti vrijednosnog papira kao iznos odljeva;
NN 1/2009 • – transakcije pozajmljivanja vrijednosnih papira – na način kao repo/obratne repo transakcije.
NN 1/2009 • Pozicije pod rednim brojem V uključuju se prema očekivanom novčanom toku na način definiran stavkom 4. članka 14. Odluke. Za pozicije jednosmjerne valutne klauzule u stupac »Ukupna pozicija« uključuje se iznos na knjigovodstvenom računu 8916 Ugovori s jednosmjernom valutnom klauzulom te se, s obzirom na preostali rok dospijeća odnosne pozicije uključuje po vremenskim zonama kao očekivani odljev.
NN 1/2009 • Pozicija pod rednim brojem VII/4 obuhvaća sve ostale obveze za koje je nedvojbeno da će ih kreditna institucija biti obvezna izvršiti u vremenskim zonama do tjedan i do mjesec dana.
NN 1/2009 • Ukoliko kreditna institucija procijeni materijalnu značajnost potencijalnih odljeva koji proizlaze iz dodatnih zahtjeva za nadoknadu, iste je dužna uključivati u Izvješća u odgovarajućim razredima dospijeća. Za sve pozicije kod kojih postoji mogućnost dodatnih zahtjeva za nadoknadu, a koje nisu materijalno značajne kreditna institucija je dužna zasebno iskazivati kao bilješku u Izvješćima koje dostavlja Hrvatskoj narodnoj banci.
NN 1/2009 • Izračun minimalnog koeficijenta likvidnosti (MKL) definiran je člankom 19. Odluke. Minimalni koeficijent likvidnosti na poziciji C u obrascu KL jest omjer ukupne pozicije pod A iz obrasca OP i pozicije pod B iz obrasca OO po vremenskim zonama do tjedan i do mjesec dana.
NN 1/2009 • Kreditna institucija dužna je u obrascu KL dužna iskazivati minimalni koeficijent likvidnosti za svaki dan od početka izvještajnog mjeseca do datuma izvještaja.
PRETHODNA STRANICA - SLJEDEĆA
IZBOR:
Broj 107/06, Broj 114/08,
Broj 98/05, Broj 63/92,
Broj 15/05, Broj 154/03
LINK - PREGLED SVIH FINANCIJSKIH I POSLOVNIH TEMA ZA PODUZETNIKE